Швейцария начинает обмен банковской информацией с Казахстаном

Швейцария добавила Казахстан в список партнеров для автоматического обмена банковской информацией

Швейцария добавила Казахстан в список партнеров для автоматического обмена банковской информацией (AEOI) в рамках Конвенции ОЭСР. Дата вступления в силу — 1 января 2022 года. Это означает, что банки и финансовые институты Швейцарии начнут собирать информацию о казахстанских клиентах (физических лицах, оффшорных компаниях контролирующими лицами которых являются налоговые резиденты Республики Казахстан) с 2022 года и первый обмен случится в 2023 году.

Среди некоторых казахских клиентов, были опасения, о том, что Швейцария может произвести обмен с Казахстаном ретроспективно с 2018 года, или что обмен может стартовать уже в 2022 году. Однако это не так, об этом официально заявила Швейцарская налоговая служба.

Несомненно обмен банковской информации, поможет Казахстану выявить лиц, которые умалчивали о своих зарубежных активах и повысит собираемость налогов.

Швейцария обычно реализует AEOI в соответствии с Многосторонним соглашением компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах (MCAA). Двусторонние договоры об ОАЭИ заключены с ЕС, Гонконгом и Сингапуром.

Правовая основа для AEOI вступила в силу 1 января 2017 года. Федеральная налоговая администрация (FTA) несет ответственность за реализацию AEOI.

Список активированных двусторонних обменных отношений всех государств и территорий можно посмотреть на сайте ОЭСР. В следующем списке перечислены государства-партнеры AEOI Швейцарии. Он регулярно обновляется и имеет приоритет над списком ОЭСР.

Список стран по автоматическому обмену информацией на на 01.01.2022

Страна партнер               Одобрение 1Вступление в силу 2
Албания19.03301.01.2021
Андорра 17.040 01.01.2018 
Ангилья 318.05501.01.2019 
Антигуа и Барбуда17.04001.01.2019
Аргентина17.040 01.01.2018
Аруба 517.040 01.01.2019
Австралия15.07601.01.2017
Азербайджан19.033 01.01.2020 
Багамы 318.05501.01.2019
Бахрейн 318.05501.01.2019
Барбадос17.040 01.01.2018
Белиз 517.040 01.01.2018
Бермуды 317.040 01.01.2018
Бразилия17.040 01.01.2018
Британские Виргинские острова 317.040 01.01.2018
Бруней-Даруссалам 519.03301.01.2021
Канада16.057  01.01.2017 
Каймановы острова 317.040 01.01.2018
Чили17.040 01.01.2018
Китай (Народная Республика)17.040 01.01.2018
Колумбия17.040  01.01.2018 
Острова Кука17.040 01.01.2018
Коста-Рика17.040 01.01.2018
Кюрасао17.040 01.01.2018
Доминика 519.03301.01.2020
Европейский Союз 6,715.081  01.01.2017 
Фарерские острова17.040 01.01.2018
Гана 519.033 01.01.2020 
Гибралтар 415.081 01.01.2017  
Гренландия17.040  01.01.2018 
Гренада17.040 01.01.2019
Гернси16.05701.01.2017
Гонконг 818.05501.01.2018
Остров Мэн16.057  01.01.2017 
Исландия16.057  01.01.2017 
Индия17.040 01.01.2018
Индонезия17.040 01.01.2018
Израиль17.040 01.01.2019
Япония16.05701.01.2017
Джерси16.05701.01.2017
Казахстан19.03301.01.2022
Кувейт 318.05501.01.2019
Ливан 519.033 01.01.2020 
Лихтенштейн17.040 01.01.2018
Макао 519.033 01.01.2020 
Малайзия17.040 01.01.2018
Мальдивы 519.03301.01.2022
Маршалловы острова 317.040 01.01.2019
Маврикий17.040 01.01.2018
Мексика17.040 01.01.2018
Монако17.040 01.01.2018
Монтсеррат 517.040 01.01.2018
Науру 318.05501.01.2019
Новая Зеландия17.040 01.01.2018
Нигерия19.033 01.01.2021
Ниуэ 519.033 еще открыто 9
Норвегия16.057  01.01.2017 
Оман 519.03301.01.2022
Заморские муниципалитеты Новой Зеландии (Бонайре, Сент-Эстатиус, Саба)18.055 01.01.2019 
Пакистан19.033 01.01.2020 
Панама18.05501.01.2019
Перу19.03301.01.2021
Катар 318.05501.01.2019
Россия17.040 01.01.2018
Сент-Китс и Невис 517.040 01.01.2018
Санкт-Люсия17.040 01.01.2018
Сент-Винсент и Гренадины 517.040 01.01.2018
Самоа 519.03301.01.2020
Сан-Марино17.040  01.01.2018 
Саудовская Аравия17.040  01.01.2018 
Сейшелы17.040 01.01.2018
Сингапур 818.055 01.01.2018 
Синт-Мартен 519.033еще открыто 9
Южная Африка 17.040  01.01.2018 
Южная Корея16.057  01.01.2017 
Тринидад и Тобаго 519.033еще открыто 9
Турция19.03301.01.2021
Острова Теркс и Кайкос 317.040  01.01.2018 
Объединенные Арабские Эмираты 317.040 01.01.2019
Великобритания 415.081  01.01.2017  
Уругвай17.040 01.01.2018
Вануату 519.03301.01.2020

1 : Номер пункта для парламентских обсуждений.

2 : С даты вступления в силу 1 января определенного года юрисдикция считается участвующей юрисдикцией. С этого момента финансовые учреждения, на которых распространяется требование об отчетности, будут собирать – с оговорками в примечаниях 3 и 4 – информацию о счетах лиц, являющихся резидентами для целей налогообложения в соответствующих партнерских юрисдикциях с этой даты. Эта информация будет обменена между компетентными органами в следующем году.

3 : Эти юрисдикции объявили себя «постоянными невзаимными юрисдикциями», т.е. е. они предоставляют информацию об учетной записи партнерским юрисдикциям на постоянной основе, но не получают такие данные.

4 : AEOI с Великобританией вводится с 1 января 2021 года на основе многосторонних соглашений AEOI (Соглашение об административной помощи в налоговых вопросах и MCAA).

5 : Эти штаты и территории объявили себя «временными невзаимными юрисдикциями», т.е. они изначально будут предоставлять информацию о финансовых счетах, но не получат такую ​​информацию до тех пор, пока не будут соответствовать требованиям стандарта AEOI в области конфиденциальности и защиты данных. . Подотчетные швейцарские финансовые учреждения должны собирать соответствующие данные с момента активации AEOI и направлять их в Федеральную налоговую администрацию в течение указанного периода. Однако Федеральная налоговая служба будет передавать эти данные государствам-партнерам только в том случае, если они выполнят условия взаимного обмена данными и если это подтвердит обновленный аудит Глобального форума.

6 : Двустороннее соглашение об ОАЭИ с ЕС распространяется на все 27 государств-членов ЕС, а также на Аландские острова, Азорские острова, Французскую Гвиану, Гваделупу, Канарские острова, Мадейру, Мартинику, Майотту, Реюньон и Сен-Мартен.

7 : Обмен данными с Болгарией и Румынией в настоящее время приостановлен, так как эти страны не соответствуют или не соблюдают требования конфиденциальности/безопасности данных. Эти страны не будут получать данные от партнеров AEOI до тех пор, пока проблемы не будут решены и Глобальный форум по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения (Глобальный форум) не подтвердит корректирующие меры.

8 : Швейцария реализует ЗЭИ с Гонконгом и Сингапуром на основе конкретных двусторонних соглашений. 

9 : Эти страны и территории еще не соответствуют условиям для активации AEOI. Таким образом, права и обязанности, вытекающие из соглашений, не имеют силы. В частности, отчитывающиеся финансовые учреждения не обязаны собирать информацию о финансовых счетах и ​​передавать ее компетентному органу. Швейцария уведомит эти государства и территории в качестве партнеров AEOI только после того, как они выполнят требования глобального стандарта AEOI и заявят о своей заинтересованности во внедрении AEOI со Швейцарией. AEOI всегда активируется 1 января каждого года.

Похожие записи

Назад
WhatsApp
Прокрутить наверх